SOAL REKONSILIASI BANK

SOAL REKONSILIASI BANK


 

PROBLEM 1 
 
PT LENCANA UNGU telah mengumpulkan data yang diperlukan untuk menyusun laporan rekonsiliasi bank per 31 Desember 2009, data tersebut adalah sbb :

a. Saldo perkiraan kas di bank menurut catatan perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 menunjukkan saldo debet sebesar Rp6.080.000,00 sedangkan rekening Koran pada tanggal yang sama memperlihatkan saldo kredit sebesar Rp5.787.000,00.

b. Pembayaran utang kepada PT Jaya sebesar Rp3.650.000,00 dengan menyerahkan cek No. AGH-052, oleh perusahaan dibukukan sebesar Rp6.350.000,00

c. Setoran uang ke bank pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp2.930.000,00 baru dibukukan oleh bank yang bersangkutan pada 2 Januari 2010

d. Rekening Koran menunjukkan adanya penerimaan tagihan dari PT Graker sebesar Rp1.850.000,00 pada tanggal 27 Desember 2009. Bank memperhitungkan biaya penagihan sebesar Rp50.000,00

e. Cek yang sudah dikeluarkan oleh perusahaan tetapi belum diuangkan oleh pemegangnya sampai dengan tanggal 31 Desember 2009 berjumlah Rp2.070.000,00

f. Bunga (Jasa Giro) yang diberikan bank atas simpanan perusahaan sebesar Rp42.000,00 belum dibukukan oleh perusahaan

g. Bank memberikan nota debet kepada perusahaan atas :
  • Tolakan setoran yang berupa cek dari PT Abadi sebagai pelunasan utangnya sebesar Rp850.000,00
  • Biaya administrasi bank untuk bulan Desember 2009 adalah sebesar Rp25.000,00


h. Setoran perusahaan berupa cek sebesar Rp1.550.000,00 ternyata dalam rekening Koran bank malah dicatat di sebelah debet seolah-olah sebagai penarikan uang oleh perusahaan.

Diminta :

1. Buatlah rekonsiliasi bank untuk mencari saldo kas di bank yang benar per tanggal 31 Desember 2009

2. Buatlah ayat Jurnal Koreksi yang diperlukan. 


Jawaban :

Video pembahasan :

 


 

 

 

 
 

Komentar

Posting Komentar

Postingan populer dari blog ini

S5-1A Soal Latihan Ready Set Go Co

Gambar
S5-1A Ready-Set-Go Co. Mendistribusikan koper ke toko ritel dan memperpanjang persyaratan kredit 1/10, n/30 kepada semua pelanggannya. Pada akhir bulan Juni, persediaan Ready-Set-Go terdiri dari koper seharga $1.200. selama bulan Juli, transaksi yang terjadi sebagai berikut. Juli 1 Membeli Koper seharga $1.500 dari Trunk Manufacturers, FOB destination, termin 2/10 n/30. Pihak terkait juga melakukan pembayaran tunai sebesar $100 untuk pengiriman pada tanggal tersebut. Jurnal : Metode Perpetual Date Description Debit Credit Jul 1 Merchandise Inventory $1.500        Accounts Payable $1.500 Jurnal : Metode Periodik Date Description Debit Credit Jul 1 Purchase $1.500        A...
Baca selengkapnya

5-17 Lumus Company

5 – 17 Perhitungan Biaya Pemasok (TB4) – Halaman 274 Lumus Company adalah perusahaan yang membuat lemari es.   Lumus memproduksi semua komponen yang diperlukan untuk produknya, kecuali satu komponen elektronik yang dibeli dari dua pemasok local yaitu Vance, Inc dan Foy Company. Kedua pemasok tersebut dapat diandalkan dan jarang terlambat melakukan pengiriman. Vance, Inc menjual komponen seharga $23,50 sedangkan Foy Company menjual komponen yang sama seharga $21,50. Lumus company membeli 80% komponennya dari Foy Company karena harganya lebih murah. Total permintaan per tahun adalah 2.000.000 komponen. Larry Hartley, selaku wakil direktur penjualan Vance, Inc baru saja bertemu dengan Jill Linsenmeyer selaku manajer pembelian pada Lumus Company. Larry mendesak Jill untuk membeli lebih banyak unit dengan berargumentasi bahwa kualitas komponen yang dijual pada Vance, Inc lebih tinggi sehingga biayanya akan lebih hemat daripada komponen pesaing yang kualitasnya rendah. Larr...
Baca selengkapnya

latihan soal akuntansi manajemen

Akuntansi manajemen Contoh Soal Latihan dan Solusi SOAL 1 PT Liz memiliki biaya manufaktur dan pemicu biaya aktivitas berikut. (selama bulan November dan Desember) Nov Des Level Aktivitas 3.000 7.500 Biaya Variabel Rp7.500 ? Biaya Tetap Rp25.000 ? Biaya Campuran Rp11.500 Rp13.750 Total Biaya Manufaktur ? ? Diminta : Berapa Biaya variable per unit ? Jawaban : Biaya variable per unit bulan November = Rp7.500 / 3.000 = Rp2,5 Komponen biaya variable dari biaya campuran = (Rp13.750 – Rp11.500) / (7.500 – 3.000) = Rp0,5 Maka, biaya variable per unit adalah sebesar = Rp2,5 + Rp0,5 = Rp3,00 Berapa total biaya tetap pada Bulan Desember Jawaban : = Biaya tetap + Komponen Biaya tetap dari biaya campuran = Rp25.000 + (Rp11.500 – (Rp0,5 x 3.000) = Rp25.000 + Rp10.000 = Rp35.000 ...
Baca selengkapnya