SOAL REKONSILIASI BANK


SOAL REKONSILIASI BANK
PENGANTAR AKUNTANSI 2


PROBLEM 3

PT BOXER telah membuka rekening pada Bank BJB sejak awal tahun 2008. Untuk yang kesekian kalinya, per 30 Juni 2009 perusahaan menerima rekening Koran bank yang menunjukkan saldo kredit sebesar Rp100.210.000,00 sedangkan menurut catatan (pembukuan) perusahaan pada tanggal yang sama menunjukkan saldo debet sebesar Rp108.020.000,00

Setelah diteliti oleh bagian akuntansi, ternyata selisih saldo tersebut disebabkan oleh
  • a.    Pembayaran utang usaha kepada PT MIROH sebesar Rp48.000.000,00 telah didebet oleh bank sesuai perintah direktur utama perusahaan, namun bagian akuntansi perusahaan belum membukukannya hingga per 30 Juni 2009.
  • b.    Penarikan cek sebesar Rp16.000.000,00 oleh CV NINETEEN telah keliru didebet oleh bank ke rekening perusahaan
  • c.    Setoran cek ke bank senilai Rp20.000.000,00 Sebagai hasil penagihan piutang pada bulan Juni 2009 dari PT ENTRANCE dikembalikan (ditolak) oleh bank karena tidak ada dananya.
  • d.    Wesel bayar dari PT CHRONOSAURUS dengan nilai nominal sebesar Rp95.000.000,00 dan bunganya sebesar Rp1.004.000,00 yang diserahkan kepada bank untuk ditagihkan telah berhasil diterima uangnya lewat bank, bank juga mendebet biaya penagihan sebesar Rp400.000,00 bagian akuntansi perusahaan belum membukukan transaksi ini.
  • e.    Setoran cek yang diterima dari PD MAZE sebesar Rp44.600.000,00 telah dicatat dalam pembukuan perusahaan sebesar Rp46.400.000,00
  • f.     Setoran cek senilai Rp41.814,000,00 pada tanggal 30 Juni, baru dicatat oleh bank pada tanggal 2 Juli bulan berikutnya.
  • g.    Pembayaran utang kepada PT VICTORY dengan cek senilai Rp16.000.000,00 ternyata belum dicairkan sampai dengan tanggal 30 Juni oleh PT VICTORY tersebut.
  • h.    Pengambilan uang oleh perusahaan sebesar Rp50.400.000,00 telah keliru didebet oleh bank sebesar Rp45.000.000,00
  • i.      Bank telah mendebet rekening perusahaan sebesar Rp800.000,00 untuk beban administrasi bulan Juni 2009 dan mengkredit sebesar Rp3.600.000,00 untuk pendapatan jasa giro
 
Diminta :
1.    Buatlah rekonsiliasi saldo bank dan saldo buku untuk mencari saldo kas di bank yang benar per tanggal 30 Juni 2009
2.    Buatlah ayat Jurnal Koreksi yang diperlukan.



 Jawaban
Rekonsiliasi Bank

Jurnal Koreksi


A Account Payable  Rp    48.000.000,00  
     Cash    Rp    48.000.000,00

 
 
C Account Receivable  Rp    20.000.000,00  
    Cash    Rp    20.000.000,00

 
 
D Cash  Rp    95.604.000,00  
Miscellaneous Adm Exp  Rp         400.000,00  
    Notes Receivable    Rp    95.000.000,00
    Interest Income    Rp      1.004.000,00

 
 
E Account Receivable  Rp      1.800.000,00  
    Cash    Rp      1.800.000,00

 
 
I Miscellaneous Adm Exp  Rp         800.000,00  
    Cash    Rp         800.000,00

 
 
I Cash  Rp      3.600.000,00  
    Interest Income    Rp      3.600.000,00

TOTAL  Rp 170.204.000,00  Rp 170.204.000,00








































































Komentar

Posting Komentar

Postingan populer dari blog ini

S5-1A Soal Latihan Ready Set Go Co

Gambar
S5-1A Ready-Set-Go Co. Mendistribusikan koper ke toko ritel dan memperpanjang persyaratan kredit 1/10, n/30 kepada semua pelanggannya. Pada akhir bulan Juni, persediaan Ready-Set-Go terdiri dari koper seharga $1.200. selama bulan Juli, transaksi yang terjadi sebagai berikut. Juli 1 Membeli Koper seharga $1.500 dari Trunk Manufacturers, FOB destination, termin 2/10 n/30. Pihak terkait juga melakukan pembayaran tunai sebesar $100 untuk pengiriman pada tanggal tersebut. Jurnal : Metode Perpetual Date Description Debit Credit Jul 1 Merchandise Inventory $1.500        Accounts Payable $1.500 Jurnal : Metode Periodik Date Description Debit Credit Jul 1 Purchase $1.500        Accounts Payable $1.500 Pembahasan :
Baca selengkapnya

5-17 Lumus Company

5 – 17 Perhitungan Biaya Pemasok (TB4) – Halaman 274 Lumus Company adalah perusahaan yang membuat lemari es.   Lumus memproduksi semua komponen yang diperlukan untuk produknya, kecuali satu komponen elektronik yang dibeli dari dua pemasok local yaitu Vance, Inc dan Foy Company. Kedua pemasok tersebut dapat diandalkan dan jarang terlambat melakukan pengiriman. Vance, Inc menjual komponen seharga $23,50 sedangkan Foy Company menjual komponen yang sama seharga $21,50. Lumus company membeli 80% komponennya dari Foy Company karena harganya lebih murah. Total permintaan per tahun adalah 2.000.000 komponen. Larry Hartley, selaku wakil direktur penjualan Vance, Inc baru saja bertemu dengan Jill Linsenmeyer selaku manajer pembelian pada Lumus Company. Larry mendesak Jill untuk membeli lebih banyak unit dengan berargumentasi bahwa kualitas komponen yang dijual pada Vance, Inc lebih tinggi sehingga biayanya akan lebih hemat daripada komponen pesaing yang kualitasnya rendah. Larry me
Baca selengkapnya