Yuk Belajar Akuntansi

KUMPULAN SOAL REKONSILIASI BANK Sumber : Hery, S.E. Akuntansi Pengantar : Bank Soal dan Solusi. PROBLEM 1 PT LENCANA UNGU telah mengumpulkan data yang diperlukan untuk menyusun laporan rekonsiliasi bank per 31 Desember 2009, data tersebut adalah sbb : a.     Saldo perkiraan kas di bank menurut catatan perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 menunjukkan saldo debet sebesar Rp6.080.000,00 sedangkan rekening Koran pada tanggal yang sama memperlihatkan saldo kredit sebesar Rp5.787.000,00. b.     Pembayaran utang kepada PT Jaya sebesar Rp3.650.000,00 dengan menyerahkan cek No. AGH-052, oleh perusahaan dibukukan sebesar Rp6.350.000,00 c.     Setoran uang ke bank pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp2.930.000,00 baru dibukukan oleh bank yang bersangkutan pada 2 Januari 2010 d.     Rekening Koran menunjukkan adanya penerimaan tagihan dari PT Graker   sebesar Rp1.850.000,00 pada tanggal 27 Desember 2009. Ba...

Bagian B Rekonsiliasi Bank Ikhtisar Teori       Pemanfaatan rekening bank dapat mengurangi jumlah uang kas yang harus dibawa ke sana ke mari, sekaligus memperkecil risiko terjadinya kehilangan atas uang kas. Di samping itu, dengan rekening bank memungkinkan pencatatan berganda atas seluruh transaksi perusahaan yang melalui bank; transaksi dicatat oleh perusahaan dan juga sekaligus bank. Hubungan yang ada antara deposan ( depositor ) dengan bank ( depository ) adalah hubungan timbal balik. Setiap kali deposan menyetor uang ke bank maka hal ini merupakan kewajiban bagi bank, sebaliknya jika deposan melakukan penarikan uang maka hal ini akan mengurangi kewajiban bank. Jumlah saldo uang kas deposan yang ada di bank secara terus menerus harus dicocokkan antara menurut catatan perusahaan dengan catatan bank.       Cek adalah dokumen tertulis yang ditandatangani oleh deposan (khusus rekening giro) yang dimana meminta ...