Contoh Soal Rekonsiliasi Bank




Soal 1
PT Gilang Media telah mengumpulkan data yang diperlukan untuk menyusun laporan rekonsiliasi bank per 31 Desember 2009. Data tersebut adalah sebagai berikut:

  • Saldo perkiraan kas di bank menurut catatan perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 menunjukkan saldo debet sebesar Rp6.080.000,- sedangkan rekening koran pada tanggal yang sama memperlihatkan saldo kredit sebesar Rp5.787.000,-
  • Pembayaran utang kepada PT Jaya sebesar Rp3.650.000,- dengan menyerahkan cek no. AGH-052, oleh perusahaan dibukukan sebesar Rp6.350.000,-
  • Setoran uang ke bank pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp2.930.000,- baru dibukukan oleh bank yang bersangkutan pada tanggal 02 Januari 2010.
  • Rekening koran menunjukkan adanya penerimaan tagihan dari PT Graker sebesar Rp1.850.000,- pada tanggal 27 Desember 2009. Bank memperhitungkan biaya penagihan sebesar Rp50.000,-
  • Cek yang sudah dikeluarkan oleh perusahaan tetapi belum diuangkan oleh pemegangnya sampai dengan tanggal 31 Desember 2009 berjumlah Rp2.070.000,-
  • Bunga (jasa giro) yang diberikan bank atas simpanan perusahaan sebesar Rp42.000,- belum dibukukan oleh perusahaan.
  • Bank memberikan nota debet kepada perusahaan atas:
  1. Tolakan setoran yang berupa cek dari PT Abadi sebagai pelunasan utangnya sebesar Rp850.000,- 
  2. Biaya administrasi bank untuk bulan Desember 2009 adalah sebesar Rp25.000,-

  • Setoran perusahaan berupa cek sebesar Rp1.550.000,- ternyata dalam rekening koran bank malahan dicatat di sebelah debet seolah-olah sebagai penarikan uang oleh perusahaan.


Diminta:

  1. Buatlah rekonsiliasi saldo bank dan saldo buku untuk mencari saldo kas di bank yang benar per tanggal 31 Desember 2009!
  2. Membuat ayat jurnal koreksi yang diperlukan!



Jawaban
 


Jurnal Koreksi
 


 
 

Komentar

  1. Unknown10 Januari 2021 pukul 02.13

    Pada rekonsiliasi bank kesalahan pencatatan Rp. 3.100.000 dari mana ya? Terimakasih

    BalasHapus
    Balasan
    1. Alia Azhara12 Januari 2021 pukul 04.04

      dari soal "Setoran perusahaan berupa cek sebesar Rp1.550.000,- ternyata dalam rekening koran bank malahan dicatat di sebelah debet seolah-olah sebagai penarikan uang oleh perusahaan."

      Keterangan :
      Jika bank mendebit saldo artinya penarikan bukan setoran, sehingga saldo yang seharusnya mesti dibetulkan dengan cara nominal dikali 2x lipat , Rp1.550.000 x 2 = Rp3.100.000

      Asumsi :
      Pencatatan bank (yang salah)
      Db. Setoran perusahaan Rp1.550.000

      Lalu, akan dibetulkan dengan cara dipindahkan ke kredit, tapi kalau hanya menjurnal di kredit senilai Rp1.550.0000 maka setelah di posting ke buku besar saldonya menjadi 0.
      Sehingga, saat dibuat rekonsiliasi bank, nominal yang dimasukkan adalah yang sudah dikali 2. Agar di akhir mencerminkan saldo sebenarnya.

      Terima kasih.

      Hapus
  2. Unknown2 Maret 2022 pukul 23.22

    Kesalahan pencatatan 2.700.000 dari mana ya??

    BalasHapus

Posting Komentar

Postingan populer dari blog ini

S5-1A Soal Latihan Ready Set Go Co

Gambar
S5-1A Ready-Set-Go Co. Mendistribusikan koper ke toko ritel dan memperpanjang persyaratan kredit 1/10, n/30 kepada semua pelanggannya. Pada akhir bulan Juni, persediaan Ready-Set-Go terdiri dari koper seharga $1.200. selama bulan Juli, transaksi yang terjadi sebagai berikut. Juli 1 Membeli Koper seharga $1.500 dari Trunk Manufacturers, FOB destination, termin 2/10 n/30. Pihak terkait juga melakukan pembayaran tunai sebesar $100 untuk pengiriman pada tanggal tersebut. Jurnal : Metode Perpetual Date Description Debit Credit Jul 1 Merchandise Inventory $1.500        Accounts Payable $1.500 Jurnal : Metode Periodik Date Description Debit Credit Jul 1 Purchase $1.500        A...
Baca selengkapnya

5-17 Lumus Company

5 – 17 Perhitungan Biaya Pemasok (TB4) – Halaman 274 Lumus Company adalah perusahaan yang membuat lemari es.   Lumus memproduksi semua komponen yang diperlukan untuk produknya, kecuali satu komponen elektronik yang dibeli dari dua pemasok local yaitu Vance, Inc dan Foy Company. Kedua pemasok tersebut dapat diandalkan dan jarang terlambat melakukan pengiriman. Vance, Inc menjual komponen seharga $23,50 sedangkan Foy Company menjual komponen yang sama seharga $21,50. Lumus company membeli 80% komponennya dari Foy Company karena harganya lebih murah. Total permintaan per tahun adalah 2.000.000 komponen. Larry Hartley, selaku wakil direktur penjualan Vance, Inc baru saja bertemu dengan Jill Linsenmeyer selaku manajer pembelian pada Lumus Company. Larry mendesak Jill untuk membeli lebih banyak unit dengan berargumentasi bahwa kualitas komponen yang dijual pada Vance, Inc lebih tinggi sehingga biayanya akan lebih hemat daripada komponen pesaing yang kualitasnya rendah. Larr...
Baca selengkapnya

SOAL REKONSILIASI BANK

Gambar
SOAL REKONSILIASI BANK PENGANTAR AKUNTANSI 2 PROBLEM 3 PT BOXER telah membuka rekening pada Bank BJB sejak awal tahun 2008. Untuk yang kesekian kalinya, per 30 Juni 2009 perusahaan menerima rekening Koran bank yang menunjukkan saldo kredit sebesar Rp100.210.000,00 sedangkan menurut catatan (pembukuan) perusahaan pada tanggal yang sama menunjukkan saldo debet sebesar Rp108.020.000,00 Setelah diteliti oleh bagian akuntansi, ternyata selisih saldo tersebut disebabkan oleh a.     Pembayaran utang usaha kepada PT MIROH sebesar Rp48.000.000,00 telah didebet oleh bank sesuai perintah direktur utama perusahaan, namun bagian akuntansi perusahaan belum membukukannya hingga per 30 Juni 2009. b.     Penarikan cek sebesar Rp16.000.000,00 oleh CV NINETEEN telah keliru didebet oleh bank ke rekening perusahaan c.     Setoran cek ke bank senilai Rp20.000.000,00 Sebagai hasil penagihan piutang pada bulan Juni 2009 dari PT ENTRANCE dikem...
Baca selengkapnya