SOAL REKONSILIASI BANK



SOAL REKONSILIASI BANK

PROBLEM 2

Berdasarkan catatan PT Khatulistiwa dan laporan PT Bank Mandiri, Tbk pada tanggal 31 Desember 2009 diperoleh data sebagai berikut:

  • Saldo menurut perusahaan Rp210.000.000,- sedangkan saldo menurut bank Rp184.750.000,- 
  • Setoran pada tanggal 31 Desember 2009 dengan bukti setor nomor 00249 sebesar Rp181.700.000,- belum tampak dalam laporan Bank Mandiri bulan Desember 2009.
  • Hasil penagihan piutang wesel oleh Bank Mandiri pada tanggal 21 Desember 2009 sebesar Rp40.000.000,- belum dicatat oleh PT Khatulistiwa. Nilai nominal wesel tersebut adalah Rp39.500.000,-
  • PT Khatulistiwa telah keliru mencatat penerimaan kas dari pelunasan piutang Tn. Madijo pada tanggal 23 Desember 2009. Jumlah yang seharusnya adalah sebesar Rp85.400.000,- namun telah dicatat Rp55.400.000,-
  • Kas dari pelunasan piutang pelanggan yang belum sempat disetorkan oleh kasir ke bank mandiri sampai dengan tanggal 31 Desember 2009 berjumlah Rp20.000.000,-
  • Setoran cek nomor 0117 dari Tn. Sofyan Sugioko sebesar Rp15.000.000,- telah dikembalikan oleh Bank Mandiri karena tidak ada dananya.
  • Cek yang masih beredar (belum dicairkan/diuangkan oleh supplier) sampai dengan tanggal 31 Desember 2009 adalah sebesar Rp120.000.000,-
  • Setoran dari UD.Nulantana sebesar Rp4.000.000,- telah salah dicatat (dikredit) oleh Bank Mandiri sebagai setoran PT Khatulistiwa
  • Pembayaran utang usaha dengan cek nomor 0443 kepada UD Widya Atma telah keliru dicatat oleh PT Khatulistiwa sebesar Rp6.000.000,- sedangkan jumlah yang seharusnya adalah Rp9.000.000,-
  • PT Khatulistiwa belum mencatat hal berikut di dalam pembukuannya, yang dimana telah diperhitungkan oleh Bank Mandiri : Jasa giro dan biaya administrasi bank bulan Desember 2009 masing-masing sebesar Rp750.000,- dan Rp300.000,-



Diminta:
a) Buatlah rekonsiliasi saldo bank dan saldo buku untuk mencari saldo kas di bank yang benar  per tanggal 31 Desember 2009!
b) Membuat ayat jurnal koreksi yang diperlukan!



Jawaban :

Rekonsiliasi Bank - yubelajarakuntansi.blogspot.com


 Jurnal Koreksi


C Cash  Rp 40.000.000,00  
     Notes Receivable  Rp 39.500.000,00
     Interest Income    Rp       500.000,00

 
 
D Cash  Rp 30.000.000,00  
    Account Receivable  Rp 30.000.000,00

 
 
F Account Receivable  Rp 15.000.000,00  
    Cash    Rp 15.000.000,00
   
 
I Account Payable  Rp   3.000.000,00  
    Cash    Rp   3.000.000,00

 
 
J Miscellaneous Exp  Rp       300.000,00  
    Cash    Rp       300.000,00

 
 
J Cash  Rp       750.000,00  
    Interest Income    Rp       750.000,00   

TOTAL  Rp 89.050.000,00  Rp 89.050.000,00



Cek juga contoh soal rekonsiliasi pada video berikut :


Komentar

Posting Komentar

Postingan populer dari blog ini

S5-1A Soal Latihan Ready Set Go Co

Gambar
S5-1A Ready-Set-Go Co. Mendistribusikan koper ke toko ritel dan memperpanjang persyaratan kredit 1/10, n/30 kepada semua pelanggannya. Pada akhir bulan Juni, persediaan Ready-Set-Go terdiri dari koper seharga $1.200. selama bulan Juli, transaksi yang terjadi sebagai berikut. Juli 1 Membeli Koper seharga $1.500 dari Trunk Manufacturers, FOB destination, termin 2/10 n/30. Pihak terkait juga melakukan pembayaran tunai sebesar $100 untuk pengiriman pada tanggal tersebut. Jurnal : Metode Perpetual Date Description Debit Credit Jul 1 Merchandise Inventory $1.500        Accounts Payable $1.500 Jurnal : Metode Periodik Date Description Debit Credit Jul 1 Purchase $1.500        A...
Baca selengkapnya

5-17 Lumus Company

5 – 17 Perhitungan Biaya Pemasok (TB4) – Halaman 274 Lumus Company adalah perusahaan yang membuat lemari es.   Lumus memproduksi semua komponen yang diperlukan untuk produknya, kecuali satu komponen elektronik yang dibeli dari dua pemasok local yaitu Vance, Inc dan Foy Company. Kedua pemasok tersebut dapat diandalkan dan jarang terlambat melakukan pengiriman. Vance, Inc menjual komponen seharga $23,50 sedangkan Foy Company menjual komponen yang sama seharga $21,50. Lumus company membeli 80% komponennya dari Foy Company karena harganya lebih murah. Total permintaan per tahun adalah 2.000.000 komponen. Larry Hartley, selaku wakil direktur penjualan Vance, Inc baru saja bertemu dengan Jill Linsenmeyer selaku manajer pembelian pada Lumus Company. Larry mendesak Jill untuk membeli lebih banyak unit dengan berargumentasi bahwa kualitas komponen yang dijual pada Vance, Inc lebih tinggi sehingga biayanya akan lebih hemat daripada komponen pesaing yang kualitasnya rendah. Larr...
Baca selengkapnya

SOAL REKONSILIASI BANK

Gambar
SOAL REKONSILIASI BANK PENGANTAR AKUNTANSI 2 PROBLEM 3 PT BOXER telah membuka rekening pada Bank BJB sejak awal tahun 2008. Untuk yang kesekian kalinya, per 30 Juni 2009 perusahaan menerima rekening Koran bank yang menunjukkan saldo kredit sebesar Rp100.210.000,00 sedangkan menurut catatan (pembukuan) perusahaan pada tanggal yang sama menunjukkan saldo debet sebesar Rp108.020.000,00 Setelah diteliti oleh bagian akuntansi, ternyata selisih saldo tersebut disebabkan oleh a.     Pembayaran utang usaha kepada PT MIROH sebesar Rp48.000.000,00 telah didebet oleh bank sesuai perintah direktur utama perusahaan, namun bagian akuntansi perusahaan belum membukukannya hingga per 30 Juni 2009. b.     Penarikan cek sebesar Rp16.000.000,00 oleh CV NINETEEN telah keliru didebet oleh bank ke rekening perusahaan c.     Setoran cek ke bank senilai Rp20.000.000,00 Sebagai hasil penagihan piutang pada bulan Juni 2009 dari PT ENTRANCE dikem...
Baca selengkapnya