Penempatan pada bank lain


Akuntansi Bank Konvensional




SOAL 1
Pada tanggal 1 Maret 2017, Bank Rabobank memiliki ekses dana sebesar Rp500.000.000. dalam rangka optimalisasi dana yang dimiliki, bank Rabobank melakukan transaksi sebagai berikut:
Penempatan dana ke bank ABN Amro melalui pasar uang antar bank (PUAB) sebesar Rp100.000.000.000 dengan tenor 14 hari dan tingkat bunga 5% p.a.

Buatlah jurnal yang diperlukan!

Jawaban :

Saat penempatan 1 Maret 2017
Db. Penempatan pada bank lain - ABN Amro  Rp100.000.000.000
Kr. Kas/Rek../Giro BI  Rp100.000.000.000


Saat pengakuan beban bunga
Db. Pendapatan bunga penempatan pada bank lain yang akan diterima Rp13.888.889
Kr. Pendapatan bunga penempatan pada bank lain Rp13.888.889

Perhitungan:
Bunga per hari
= Rp100.000.000.000 x 5% x 1/360
= Rp13.888.889

Saat jatuh tempo
Db. Kas/Giro BI Rp100.013.888.889
Kr. Pendapatan bunga penempatan pada bank lain Rp13.888.889
Kr. Penempatan pada bank lain - ABN Amro Rp100.000.000.000





SOAL 2
Pada 1 Juni 2017, Bank BCA menempatkan deposito di bank ABC sebesar Rp1.000.000.000 suku bunga 8%. jaruh tempo 1 Juli 2010. Tidak terdapat biaya transaksi.

Buatlah Jurnal yang diperlukan!

Saat penempatan
Db. Penempatan deposito pada bank lain - ABC Rp1.000.000.000
Kr. Kas/Rek../Giro BI Rp1.000.000.000

Pengakuan beban bunga
Db. Pendapatan bunga yang masih akan diterima Rp222.222
Kr. Pendapatan bunga penempatan pada bank lain Rp222.222

Perhitungan:
= Rp1.000.000.000 x 8% x 1/360
= Rp222.222

Saat jatuh tempo
Db. Kas/Rek../Giro BI Rp1.006.666.667
Kr. Penempatan deposito pada bank lain - ABC Rp1.000.000.000
Kr. Pendapatan bunga deposito pada bank lain yang masih harus diterima Rp6.666.667






Sekian dan terimakasih, semoga bermanfaat.

Komentar

Posting Komentar

Postingan populer dari blog ini

SOAL SOAL REKONSILIASI BANK

Gambar
KUMPULAN SOAL REKONSILIASI BANK Sumber : Hery, S.E. Akuntansi Pengantar : Bank Soal dan Solusi. PROBLEM 1 PT LENCANA UNGU telah mengumpulkan data yang diperlukan untuk menyusun laporan rekonsiliasi bank per 31 Desember 2009, data tersebut adalah sbb : a.     Saldo perkiraan kas di bank menurut catatan perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 menunjukkan saldo debet sebesar Rp6.080.000,00 sedangkan rekening Koran pada tanggal yang sama memperlihatkan saldo kredit sebesar Rp5.787.000,00. b.     Pembayaran utang kepada PT Jaya sebesar Rp3.650.000,00 dengan menyerahkan cek No. AGH-052, oleh perusahaan dibukukan sebesar Rp6.350.000,00 c.     Setoran uang ke bank pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp2.930.000,00 baru dibukukan oleh bank yang bersangkutan pada 2 Januari 2010 d.     Rekening Koran menunjukkan adanya penerimaan tagihan dari PT Graker   sebesar Rp1.850.000,00 pada tanggal 27 Desember 2009. Ba...
Baca selengkapnya

SOAL REKONSILIASI BANK

Gambar
SOAL REKONSILIASI BANK PENGANTAR AKUNTANSI 2 PROBLEM 3 PT BOXER telah membuka rekening pada Bank BJB sejak awal tahun 2008. Untuk yang kesekian kalinya, per 30 Juni 2009 perusahaan menerima rekening Koran bank yang menunjukkan saldo kredit sebesar Rp100.210.000,00 sedangkan menurut catatan (pembukuan) perusahaan pada tanggal yang sama menunjukkan saldo debet sebesar Rp108.020.000,00 Setelah diteliti oleh bagian akuntansi, ternyata selisih saldo tersebut disebabkan oleh a.     Pembayaran utang usaha kepada PT MIROH sebesar Rp48.000.000,00 telah didebet oleh bank sesuai perintah direktur utama perusahaan, namun bagian akuntansi perusahaan belum membukukannya hingga per 30 Juni 2009. b.     Penarikan cek sebesar Rp16.000.000,00 oleh CV NINETEEN telah keliru didebet oleh bank ke rekening perusahaan c.     Setoran cek ke bank senilai Rp20.000.000,00 Sebagai hasil penagihan piutang pada bulan Juni 2009 dari PT ENTRANCE dikem...
Baca selengkapnya

Kredit Modal Kerja dengan Suku Bunga tetap

Gambar
Materi Akuntansi Bank Konvensional Kredit Modal Kerja Dengan Suku bunga tetap Berikut contoh soal dan pembahasannya : Kredit diukur pada biaya perolehan diamortisasi (ilustrasi kredit modal kerja dengan suku bunga tetap) Pada tanggal 1 Januari 2010, Bank XYZ memberikan kredit kepada Debitur ABC dengan data sesuai perjanjian kredit sebagai berikut: Tujuan kepemilikan Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Maksimum kredit Rp14.500.000.000 Jangka waktu 1 tahun atau 12 bulan Jenis kredit Modal Kerja Bunga 15%/tahun atau 1,25%/bulan Provisi 0,1 % atau Rp14.500.000 Beban bank yang dapat diatribusikan secara langsung Rp35.000.000. Bank membebankan fee pengelolaan rekening sebesar Rp20.000/bulan. Pelunasan kredit dilakukan diakhir periode kredit. Tingkat materialitas untuk biaya transaksi dan pendapatan yang dapat diatribusikan secara langsung pada kredit di Bank XYZ sebesar Rp20.000.000. Asumsi: Debitur memenuhi seluruh kewajibannya (lancar). ...
Baca selengkapnya